Как ИП на ОСНО и ЕНВД заполнить книгу покупок и книгу продаж?
Добрый день.
ИП на Общей системе, ЕНВД, патент.
В очередной раз прошу помощи, т.к. с НДС сталкиваюсь впервые, и сразу прошу прощения за то, что вопросы могут быть совсем примитивные.
Общую систему ИП начал применять с начала 2018 года., до этого был на УСН. Фактически отгрузка с НДС была всего 2 раза в ноябре 2018 г. В течении года были небольшие отгрузки без НДС. В основном работали на патенте и ЕНВД. Все декларации по НДС были сданы с нулевыми показателями.
Сейчас пытаюсь сделать книгу покупок и продаж, и саму декларацию.
Для отгрузки товара с НДС был частично закуплен товар у поставщика тоже с НДС, а частично использовали свои запасы, покупки которых проводились у поставщиков без НДС и физ лиц ранее 2018 года. Нужно ли этих поставщиком включать в книгу покупок, и можно ли туда включить физ лицо, закупка у которого была проведена по акту закупа товара? Ну а в книгу продаж надо включать только те реализации, по которым была выставлена счет-фактура?
Так же были закупки товара с НДС, относящиеся к ЕНВД, но я так понимаю, они к книге покупок и продаж не относятся.
ИП на Общей системе, ЕНВД, патент.
В очередной раз прошу помощи, т.к. с НДС сталкиваюсь впервые, и сразу прошу прощения за то, что вопросы могут быть совсем примитивные.
Общую систему ИП начал применять с начала 2018 года., до этого был на УСН. Фактически отгрузка с НДС была всего 2 раза в ноябре 2018 г. В течении года были небольшие отгрузки без НДС. В основном работали на патенте и ЕНВД. Все декларации по НДС были сданы с нулевыми показателями.
Сейчас пытаюсь сделать книгу покупок и продаж, и саму декларацию.
Для отгрузки товара с НДС был частично закуплен товар у поставщика тоже с НДС, а частично использовали свои запасы, покупки которых проводились у поставщиков без НДС и физ лиц ранее 2018 года. Нужно ли этих поставщиком включать в книгу покупок, и можно ли туда включить физ лицо, закупка у которого была проведена по акту закупа товара? Ну а в книгу продаж надо включать только те реализации, по которым была выставлена счет-фактура?
Так же были закупки товара с НДС, относящиеся к ЕНВД, но я так понимаю, они к книге покупок и продаж не относятся.
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Для отгрузки товара с НДС был частично закуплен товар у поставщика тоже с НДС, а частично использовали свои запасы, покупки которых проводились у поставщиков без НДС и физ лиц ранее 2018 года. Нужно ли этих поставщиком включать в книгу покупок, и можно ли туда включить физ лицо, закупка у которого была проведена по акту закупа товара?В книгу покупок вносите только счет-фактуры от поставщиков товара, который продавали с НДС. Нет счет-фактуры, ничего не вносите в книгу покупокЦитата: 1. Покупатели ведутна бумажном носителе либо в электронном видекнигу покупок, применяемую при расчете по налогу на добавленную стоимость (далее - книга покупок),предназначенную для регистрации счетов-фактур(в том числе корректировочных, исправленных), и документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, выставленных (оформленных) продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.Цитата: Ну а в книгу продаж надо включать только те реализации, по которым была выставлена счет-фактура?Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.(п. 2 Правил ведения книги продаж Постановление № 1137).Цитата: Так же были закупки товара с НДС, относящиеся к ЕНВД, но я так понимаю, они к книге покупок и продаж не относятся.Вы должны вести раздельный учет входящего НДС. Подробнее в статье Как вести раздельный учет НДС: общие правила
-
simport, большое спасибо.
Еще вопросы возникли:
1. Нужно ли вносить в счета -фактуры по которым товар был получен в 2017 году (тогда работали на УСН) и реализован в 2018 без НДС?
2. Если товар получен с НДС и был частично реализован в розничном магазине, который на ЕНВД? -
Цитата: 1. Нужно ли вносить в счета -фактуры по которым товар был получен в 2017 году (тогда работали на УСН) и реализован в 2018 без НДС?Нужно, не нужно решать вам. Применить вычет по НДС - это право (п. 1 ст. 171 НК РФ). Стоимость товара и НДС списываются в расходы при УСН в момент реализации такого товара, при условии, что они оплачены (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Если товар реализуется при ОСНО, то его стоимость можно учесть в расхода при расчете налога на прибыль и вычет по НДС принять.Цитата: 2. Если товар получен с НДС и был частично реализован в розничном магазине, который на ЕНВД?Вот для этого как раз раздельный учет и нужен.Если по одной накладной товар был продан частично с НДС, частично в розницу на ЕНВД, то НДС к вычету можно взять по счет-фактуре к данной накладной только по товарам проданным с НДС.
-
Цитата: то НДС к вычету можно взять по счет-фактуре к данной накладной только по товарам проданным с НДС.А если товар был продан без НДС, но на ОСНО..
или мы должны были продавать этот товар только с НДС? -
Цитата: А если товар был продан без НДС, но на ОСНО..илимы должны были продавать этот товар только с НДС?Да, для принятия НДС к вычету нужно чтобы были выполнены следующие условияЦитата: 2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров(работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления (включая суммы налога, уплаченные или подлежащие уплате налогоплательщиком по истечении 180 календарных дней с даты выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления,в отношении:1) товаров(работ, услуг), а также имущественных прав,приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложенияв соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.иЦитата: 1. Налоговые вычеты,предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса,производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров(работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.
