Как отразить в разделе 1 расчета 6-НДФЛ арендную плату, выплачиваемую физическому лицу?
Здравствуйте, в ООО на общей системе налогообложения заключены договор аренды транспортного средства с работником организации и договор аренды жилого помещения с посторонним физлицом. Датой получения дохода от аренды - является дата выплаты арендной платы. Раздел 2 заполняется исходя из даты выплаты. Я, до сегодняшнего дня, исходя из этих же соображений, заполняла и Раздел 1 формы 6-НДФЛ, то есть сколько было выплачено арендной платы в отчетном периоде (квартал, полугодие, 9 месяцев), столько и отражено по строке 020 с учетом НДФЛ. Сколько было удержано НДФЛ при выплате, столько и отражено по строке 040 и 070. Но я где-то прочитала мнение, что в Разделе 1 доход от арендной платы отражается по начислению, то есть, я понимаю, как для исчисления налога на прибыль. Развейте, пожалуйста, мои сомнения и, желательно, со ссылками на законодательство. Спасибо.
Comments
-
Цитата: Но я где-то прочитала мнение, что в Разделе 1 доход от арендной платы отражается по начислению, то есть, я понимаю, как для исчисления налога на прибыль.День добрый. А вы всегда верите всему прочитанному ? Не советую. Прочитанное не соответствует действительности.
-
Здравствуйте.Цитата: Но я где-то прочитала мнение, что в Разделе 1 доход от арендной платы отражается по начислению, то есть, я понимаю, как для исчисления налога на прибыль.Налог на прибыль сам по себе, а НДФЛ сам по себе. Налогоплательщики разные.
В разделе 1 по строке 020 отражается доход, который считается полученным в соответствии со статьей 223 НК. Доход в виде арендной платы не считается полученным пока он не выплачен. Вы все делали правильно.
