Как в налоговом учете ООО на ОСНО отразить расходы при изменении графика платежей по лизингу?
В продолжение темы http://xn------5cdblquiabfoblaxykfp1aiveiji2a5x.ru.nds.monster/index.php?id=256615:
31 мая в налоговом учете в расходы попал только лизинговый платеж. ( Акт приема передачи ОС- май)
с июня в Н/У амортизация 25875 , лизинговый платеж 32423 по графику ( без НДС)
Итого в расходы в НУ 25 875 амортизация + 6548 ЛП =32423
Июль -амортизация 25875 ,ЛП- 1181 250( без НДС)
Итого в расходы в ну 25875 +1 155 375 ЛП = 1181 250
После изменения графика платежей ЛП составил 5708 ( без НДС) ежемесячно начиная с 4 платежа
по учету в Н/У :
амортизация начисляется 25875 . Одновременно сторно на 20 166 . И в расходы идет только 5708 в части амортизации .,т к ЛП по графику 5708
По статье ЛП расхода нет.
В бух.учете ежемесячно начисляется амортизация .
Проводки в нашем случае правомерны ?
31 мая в налоговом учете в расходы попал только лизинговый платеж. ( Акт приема передачи ОС- май)
с июня в Н/У амортизация 25875 , лизинговый платеж 32423 по графику ( без НДС)
Итого в расходы в НУ 25 875 амортизация + 6548 ЛП =32423
Июль -амортизация 25875 ,ЛП- 1181 250( без НДС)
Итого в расходы в ну 25875 +1 155 375 ЛП = 1181 250
После изменения графика платежей ЛП составил 5708 ( без НДС) ежемесячно начиная с 4 платежа
по учету в Н/У :
амортизация начисляется 25875 . Одновременно сторно на 20 166 . И в расходы идет только 5708 в части амортизации .,т к ЛП по графику 5708
По статье ЛП расхода нет.
В бух.учете ежемесячно начисляется амортизация .
Проводки в нашем случае правомерны ?
Comments
-
Добрый день!
Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Общество с ограниченной ответственностью . Применяет ОСНО
-
Цитата: В продолжение темыКак отразить в бухучете уменьшение суммы договора лизинга?:31 мая в налоговом учете в расходы попал только лизинговый платеж. ( Акт приема передачи ОС- май)с июня в Н/У амортизация 25875 , лизинговый платеж 32423 по графику ( без НДС)Итого в расходы в НУ 25 875 амортизация + 6548 ЛП =32423Июль -амортизация 25875 ,ЛП- 1181 250( без НДС)Итого в расходы в ну 25875 +1 155 375 ЛП = 1181 250После изменения графика платежей ЛП составил 5708 ( без НДС) ежемесячно начиная с 4 платежапо учету в Н/У :амортизация начисляется 25875 .Одновременно сторно на 20 166 . И в расходы идет только 5708 вчасти амортизации .,т к ЛП по графику 5708По статье ЛП расхода нет.В бух.учете ежемесячно начисляется амортизация .Проводки в нашем случае правомерны ?Добрый день!
В НУ нет установленных нормативно проводок (ст. 313 НК РФ), поэтому применение тех или иных проводок является спецификой применения конкретной программы автоматизации учета.
Выделенное синим считаю неверным. Если налоговая амортизация превышает начисленный лизинговый платеж, то налоговая амортизация учитывается в расходах в полной сумме, а начисленный платеж не учитывается (Письмо Минфина РФ от 29.03.2006 N 03-03-04/1/305).
При этом Вам нужно отслеживать, чтобы признанные в НУ с мая 2021 г. расходы по лизингу нарастающим итогом не превысили размер лизинговых платежей без НДС по действующему графику (допсоглашению) (Письмо Минфина России от 13.07.2020 N 03-03-07/61162). -
Спасибо !
